公司申报税务

From 8879-C：
可以简单理解为：授权同意通过电子申报方式申报利得税所使用的表格，是我们现今为客户申报公司税务时所使用的常见税表之一。

From 1120： C-Corp型公司利得税申报税表
除非公司已根据税法第501条获得豁免，否则所有美国公司(包括破产公司)无论是否有应税收入，都必须提交一份所得税申报表。美国公司（corporations）必须提交表格1120(除非有要求)，或选择提交特别申报表。

根据公司类型的不同，提交的报表也不同：

From 1120(s)： S型公司利得税申报税表

From 1056： LLC型公司利得税申报税表

From 5472：
适用于外国人或公司持股25%以上的美国公司或在美国从事贸易或业务的外国公司填报。
Note: 如美国公司与股东公司或个人之间有贸易往来（不含母公司向子公司支付的投资款），则必须申报，否则会产生$25000起的罚款。

From 8832：

如图所释：用于选择联邦税收分类。8832表格最常用于LLC型公司或其他类型有限责任公司改变报税方式、以C-Corp型公司形式报税。

From 6166 & From 8802：
表格6166是在美国财政部文具上印刷的一封信，证明根据美国所得税法的规定，所列个人或实体是美国税务居民，也就是证明公司或个人在联邦税局（IRS）完成了税务申报和税金缴纳。
而申请这份证明，必须使用表格8802。
申请表格6166可以用来在国外索取所得税条约优惠和某些其他税收优惠。请参阅表格8802的说明。

Form 941/Form 944/Form 940/Form 945/Form 8109

/W-2/W-3/W-4/Form 1099/Form 1096

这些都是工资税（PAYROLL）相关的申报税表，我们会在另一篇介绍中详细介绍这些税表的用途。

个人申报税务

Form 8843：适合没收入的朋友们
一般来说，持F/J签证没有收入或者无需申报收入的留学生或者访问学者应当填写申报这张表格来表明自己作为学生/学者签证类型下的非居民纳税人所享有的豁免身份(exempt individual status)。表格可以直接从IRS网站或者Google直接下载，根据指南填写邮寄出去即可。如果有需要申报的收入，这张表格就要和1040NR表格或者1040NR-EZ表格一起提交。

针对长期驻扎美国的朋友们，如美国公民、绿卡持有者、在美超过5年的F/J签证国际学生学者，以及持有工作签证超过半年的工作人士：
1040 (Schedule A): Itemized Deduction 各种扣减项,如州税,捐赠,房产税,住房贷款利息等；
1040 (Schedule E): Supplemental Income and Loss 房租所得,稿酬及其他特定收入；
1040 (Schedule B): Interest and Ordinary Dividends 利息和普通股息以及海外账户披露等；
1040 (Schedule C): Profit or Loss From Business 经营所得；
1040 (Schedule D): Capital Gains and Losses 资本利得/炒股等收入。

刚到美国的朋友们：比如有收入的F1+OPT持有者，没有在美国超过5年的F/J签证国际学生以及没有超过2年的J签证学者等：
一般情况下这些朋友们基于上文8843表格提到的豁免身份可以被认定为非居民纳税人,使用1040NR或者1040NREZ表格申报。如果通过居民身份判定发现自己其实是居民纳税人，则纳税表格基本与上面提到的长期驻扎美国的朋友们没什么区别。

1040NR或1040NR-EZ：
如果是非居民纳税人身份，一般需要使用1040NR或是1040NR-EZ。如果错误选择1040表格进行申报有可能会因为少缴税而收到税务局来信。美国税务局的工作人员透露，在美国报税选择税表的的原则是，当您不确定自己应当选择哪种1040时，永远在可确定范围内选那个最复杂的，即1040NR。

1040-ES表格：
这是个人预估税申报表格。这个表格的主要目的是确保IRS大约在每个季度都能通过代扣代缴或者自行扣缴的方式收到足量税款，而不是等到现在纳税季的时候才由纳税人一次性将全年税款缴清。

1040(Schedule SE)：
自雇人士【Freelancer或“个体工商户”等】要用1040 Schedule SE算出self-employment所对应的的税金。

Form W-8: 指的是非美国公民、非美国工作身份不具有美国SSN社会安全码的个人或者非美国公司，在美国得到的收入需要填写这份免税表；

Form W-8ben: 通常是开设美国账户或券商股票账户时银行会要求填写。

一般而言，非美国公民或居民所收取的美国来源收入，均须缴纳美国税款。为了符合美国国税局 (”IRS”) 的报税规定，非美国人必须向国税局及理财中介机构递交国税局表格 W-8BEN，申报所居国家以证实其为非美国公民或居民的身份。理财中介机构将根据客户在国税局表格 W-8BEN 上所申报的居住国家，预扣非美国人客户的美国税款。

Form W-9: 自雇者完成工作后客人支付钱款会被客人要求填写此表格。
填写W9表格的用意是支付钱款的客人要在年底填写1099表格，而1099表格的填写需要参照W9表格。客人填写的1099表格一份交个国税局一份交给自雇者，这样自雇者可以拿着1099表格在年底或次年初进行报税;

直白点就是W9一份收入明细表，那这份收入主要是指非全职收入，无论是来自银行存款的利息所得、还是销售货物、或是房租收入所得，您都需要填写这份表格给到支付欠款的客人人，可以简单理解类似一份给别人开的一个收据.

最终填写这份表格后，在年底需要填写一份1099来报告纳税人各种各样的收入和支出，按照最终的收入缴纳个税即可

其他常用表格

Form 1042-S：
1042-S表格是针对非美国税收居民的美国收入代扣代缴所得税的信息表格，比如留学生来美国留学拿到学校的Non-service fellowship需要扣14%税款时一般会收到这个表格。

Form 8233：
作为W-8BEN的姊妹版，8233表格是特别针对非居民个人劳务预扣税的。也就是说如果您想根据中美两国税收协定针对自己的TA/RA工作免于预扣税，需要填写8233交给您的学校或者单位这样您的收入就不会有联邦税扣税。

Form 4868：
需要延期申报？填它！
只要在4月15日之前提交这份表格申请延期，一般可以延期至10月15日完成纳税申报。

Form 1099:
1099表是一个大家族。如果有投资，就会收到以1099编号的各类表格。

1099-B：出售股票和其它证券而获利；
1099-DIV：红利收入、资本利得、投资支出和交过的外国税；
1099-G：失业金、州和地方政府退税；
1099-INT：利息、提前提款罚金、投资支出、所付外国税；
1099-MISC：租金、版权、自雇业主收入；
1099-OID：债券发行折扣、提前提款罚金、投资支出；
1099-Q：合格教育计划付费；
1099-R：提领IRA退休计划和年金额；
1099-S：出售物业的收入；
1099-SA：提领健康账户金额；
1099-K：在比如亚马逊平台有店铺，店铺后台会自动生成1099-K表格，用于给入驻的各个公司总结数据、申报税务，同时平台也会将这些数据同步给税局。

Form 1098:
在大多数情况下1098表示交纳房地产税和利息，收到这份表格是提示支付房屋贷款。

1098表还有其它一些用途。例如：

1098：纳税人所付的房贷利息点数；因多付利息的退款；

1098-C：表代表汽车、轮船和飞机的捐赠。这样，就可以把该捐赠抵税；
另有与学生有关的有两个表格：
1098-E：代表学生贷款利息；
1098-T：表示学费支付数额。该表可作为所有的教育信用和学费抵税；

Form K1:

K1表格是美国合作企业（LLC型公司）或者是有限合伙企业（LLP型公司）发给合伙人的收益或者亏损的总结单。

美国税务局规定，任何一个合作企业或者是有限合伙企业，均需要向合伙人提供K1表格。故此，任何美国投资移民，均应当能从投资项目方获得K1表格。

原则上来说，没有K1表格，报税不是不能进行，但是如果K1表格没有，里面出现的收益无法报入美国税的税表，客户的报税数据不准确，这可能会被税务局罚款。报税人请美国注册会计师进行报税的时候，应当提供K1表格，这是很重要的准备材料之一。

美国的税务系统庞大而复杂，各类税种对应的税表也是种类繁多。稍不留神可能就会错报漏报。故此，我们建议您选择艾诺咨询，由专业的美国会计师团队来为您进行税务分类和申报。