海关和关税_美国公司_专业资讯

从中国进口产品时，了解进口关税、海关费用和清关文件很重要。

今天艾诺咨询将帮助您了解从中国进口到美国的商品的关税，以及如何查看每个产品的关税。让我们深入了解一下从中国到美国的进口税和清关问题。

海关1

作为进口商，您必须知道：美国海关对所有价值800美元或以上的进口商品征收关税。低于800美元的价值是免税的。

自2018年6月30日起，美国对中国500亿商品加征25%的关税，增加了美国消费者的成本。

什么时候从美国进口商品的免税额从200美元增加到800美元？

自2016年2月24日起，美国前总统奥巴马签署2015年贸易便利化和贸易执法法案，将进口免税额从200美元提高到800美元，该法案由美国海关和边境保护局实施2016年3月10日，免税额是指符合条件的货物低于800美元的申明美元金额，可以免报关，无需缴纳关税或税款。这意味着大多数低于800美元的货物将免缴清关和进口关税。

此举不仅刺激了美国消费者，也激发了很多电商卖家考虑使用快递发货。

但是，豁免规则是有条件限制并且有例外情况的，根据美国海关条例（Uscustomsregulation 19cfr10.151），受此豁免约束的货物需要满足以下要求：

1、货物必须由同一人在同一天进口;

2、拼箱货物交付给同一最终收货人将被视为一票进口货物（即同一人同一天进口多件货物加上合计超过800美元不予免税）;

3、酒精饮料、含酒精的香水（除非所有货物装运国的公平零售总额不超过5美元）、雪茄或香烟不能免税;

如果海关认为该货物是同一个订单或合同下的多个批次中的一个，并且出于自由进境（免税）或规避任何相关法律法规的目的而分开运输的，这种情况不能免税，属于关税配额的商品不能免税（例如属于关税配额的产品不能免税）。

如果一个或多个合作政府机构需要信息，则受监管的商品不免税（例如，受FDA监管的商品不免税）。

即使您申报的金额低于800美元，美国海关仍然有权要求正式清关。只要海关怀疑货物价值过低是为了避免遵守某些相关法律，货物就有可能被拒绝免税。此外，如果您申报的金额低于800美元，但美国海关怀疑您故意少报并重新评估货物，如果估价高于800美元，则仍需纳税。

HS编码

关税并不完全基于申报价值——它也因产品的不同而不同。然而海关的工作人员通常都是十分忙碌的，他们没有时间打开每个纸箱并自行分类。HS代码便很好的解决了这一问题， HS编码（协调商品描述和编码系统）是国际分类系统的一部分。

不过您需要确保在商业发票上指定的是正确的HS编码。否则，您最终将根据错误的产品支付关税税率。

关于HS的正确编码，可以在美国海关网上查，或者让委托的货代公司提供给您。

申报价值

关税和税收按海关价值的百分比计算。海关价值以申报价值为准，申报价值应在商业发票上注明（由供应商出具）。

在商业发票上声明正确的价值至关重要，否则，您最终可能会支付错误的金额。进口商始终有责任确保商业发票上显示正确的申报价值。该责任不能转移给中国供应商。您必须在发货前与您的中国供应商确认所有申报产品的价值。

注：众所周知，低报关可以降低货物入关成本，增强产品竞争力。不过，海关也不是傻子。每件产品在进入海关系统时，由海关按照市场价格进行申报。如果您的货物明显低于海关规定的价格，那么货物将被海关直接转交给检验部门，海关将收取数百至数千美元的检验费用。

美国进口关税税率是多少？

美国关税是每个中美快递包裹都无法回避的问题。美国空运和美国海运将有美国关税，最低30美元，没有限制。商品价值低于800美元是免税的。当然，也有不少客户选择使用美国快递渠道来规避关税。

1、服装产品关税（棉类：16%）。

从事过服装行业的客户都知道，服装的关税分类实在是太多了。可以有相同款式，不同材质的服装，但关税会有所不同。男装女装和童装的关税也有差距，正装和休闲装也有差距，服装面料不同关税之前也有差距。

2、LED产品关税（LED灯：3.9%）。

LED可能不像服装产品的分类关税那么多样化。LED灯具的关税一般为3.9%，但LED的关税与LED灯具的关税不同。

3、家具产品关税（家具：1%）。

家具在中国对美出口中的比重也比较大。家具产品的关税一般在1%左右。不过，有时家具中也有与反倾销相关的产品，反倾销税会高达227%，比如卧室的床具。

4、太阳能产品关税（反倾销）。

目前，太阳能产品在美国正处于反倾销阶段，因此许多出口此类产品的客户看到这种高额的反倾销关税而望而却步。

如何查询美国关税？

1.美国关税很详细。打开美国进口关税网站：https://hts.usitc.gov/ 输入产品名称进入网站后，点击“搜索”或输入HS编码的前4位或6位;

海关2

2.输入您的产品名称查看进口关税（Rates of Duty）。

海关3

海关4

美国进口关税1和2分别是什么意思？

Tariff1中的“General”是世界上大部分进口产品的关税（中国产品适用此关税税率）；
Tariff1中的“Special”是指对自有相关FTA国家的进口产品对美国征收的关税；
关税2适用于从与美国没有贸易关系的特殊国家（古巴和朝鲜）进口的关税。

美国清关手续和所需文件：

1、报关行收到ARRIVAL NOTICE后，必须具备海关要求的文件（参考2），才能在5天内（5 DAYSPRIOR TO ETA）到达口岸或到达内陆站。向海关申请清关。海关通常会在48小时内决定是否放行（海运）。空运货物将在24小时内通知。（美国海关其实随时都在工作，所以空运货物即使周六周日到了也可以清关，但是周末必须有值班的公司来处理。有些货船还没有到美国，海关决定查了吗?大部分内陆站都可以在货物到港前做预申报(PRE-CLEAR)，但是ARRIVAL IT后才会显示结果。

有两种方式向海关申报。

（1）网上申报。报关行将海关需要了解的内容，输入美国海关网络（ABI），包括货物种类、价值、件数、提单和集装箱号，提取码头信息，然后送到海关。如果海关放行，您会收到ABI的通知。现在大多数经纪人都习惯于在线报关。这种方法很快，通常情况下，ABI系统会在48小时内通知您，无论是发布还是需要进一步检查。

（2）海关需要审核单证。在这种情况下，报关行必须将包括进口商的原始文件在内的所有文件的原件或复印件发送给海关，海关人员在检查完您的所有文件后将审核是否放行或检查，发布会很慢，可能要三天左右。许多精密电子产品，以及大多数食品，如纺织品，都需要发送海关文件。有配额的产品需要将原VISA和关税转给海关，海关放行。

2、报关所需文件：

(1)提单（B/L）。

(2)商业发票。

(3)装箱单。

(4)到货通知。

如果有木质包装，FunimationCERTIFICATE或非木质包装声明。提单上的收货人名称（CONSIGNEE）需要与最后三份单据上显示的收货人统一。如有不符，提单上的收货人必须写LETTEROFTRANSFER，然后第三方去清关。发票和装箱单上还需要S/&C/的名称、地址和电话号码。中国S/文件中的部分信息如缺失，需补齐。

进口注意事项（来自中国的货物）

1、如果比较重，海关会确定一定有木包，需要提供熏蒸证明。如果没有木质包装，则必须在所有文件上声明非木质包装（NON-WOODPACKING）。虽然船公司对集装箱的重量限制是44,000磅，但船公司的标准重量是38,000磅。如果在美国内陆运输中重量超过这个重量，卡车公司会要求使用自己特制的三角或四角车架。以确保安全驾驶。在美国的许多州，这个限制非常严格，需要运输超重型集装箱卡车才能申请和许可。由于自有车架和牌照的费用是额外的，所以在做内陆到门服务报价时，请注意此价格适用于38,000英镑以下的货物。如果集装箱超过43000磅，很多内陆州不允许上路，必须使用特殊的三角形或四角车架。

2、产品上必须有“MADE INCHINA”标签。如果没有，海关会要求销售标签，特别是大众消费品，请做好准备。

3、食物

美国对食品和食品相关商品的进口要求非常严格。除了报关外，还需要申报FDA（FOOD & DRUG ADMINISTRATION）在双方提货前放行货物。海关机构通常会增加FDA服务费。

4、在内陆清关，需要做海关中转（cut IT—Immediate Transit），需要提供IT#、发行日期、发行地点和结束日期。内陆海关将使用IT#来控制和放行。

5、自2003年3月以来，美国海关一直在测试AMS系统，一般在船舶离开后24小时内由NVOCC通过AMS发送至美国海关。部分货物NVOCC仍委托船公司VOCC做AMS。所以您需要特别注意AMS是谁做的，美国海关只用AMS No.来识别不同的货物，AMS No.包含了AMS FILER code SCAC Code的重要组成部分，在报关单中不可或缺。