海内外资深团队，熟悉美国各州法律与税务特征。
针对不同目的、不同需求、不同体量的客户，由专业顾问为客户提供定制化商业解决方案、美国本土持牌CPA提供财税建议，全程为客户在美拓展市场保驾护航。
解析Form 1099大家族
2024-07-05
1099表格是您可能从银行、经纪人、企业或其他实体收到的纳税申报单，这份表格会列出您全年从何处、赚了多少非雇员收入。
1099表格是一个大家族，分为很多种类型，而您收到的表格类型取决于收入的类型。
按照要求，付款人会在每年填写1099，并将副本发送给您和美国国税局IRS。而您通常会在赚取收入的次年1月底或2月初收到1099。并且，您在申报所得税时需要参考这份表格中的数据。
1099申报表有很多种类型，不过大体上可以分为五大类型，分别是：1099-DIV、1099-INT、1099-B、1099-MISC和1099-NEC。
这些都是您从雇主以外的来源获得的收入记录，无论1099是由谁给您发送的，对方都会给美国国税局IRS同步一份副本。
简而言之，1099-DIV报告了投资的股息和分配；1099-INT报告您的投资利息；1099-B来自经纪人，并列出了您的可报告投资活动；1099-MISC和1099-NEC适用于大多数其他非投资来源的东西，比如客户为自由职业工作支付的钱。
您可以从国税局IRS的官网获得各项表格的说明及其用途。
1099-DIV是最常见的一种1099表，它用于报告您收到的股息收入。
如果是在信用合作社的股票账户上的投资/储蓄利息，会出现在另一份1099-INT表上。
如果您从银行、经纪公司或其他金融机构赚取了10美元或以上的利息，您将会收到1099-INT。
如果您在2023年通过信用卡或第三方支付系统（如Venmo或Cash App）从200多笔交易中收到20000美元或以上的商业收入或商品和服务付款，则您的服务商应在1099-K上向您发送这些付款的摘要。最常见的比如著名的亚马逊Amazon平台，也会每年都会向IRS和入驻商家发送1099-K。
这也就是为什么，通常在亚马逊做生意的客户委托我们报税，我们会提醒客人申报的收入必须以1099-K的数据为基础。
（IRS曾计划将2023纳税年度的申报门槛降至600美元，但在2023年11月21日宣布，将推迟并修改该规定的实施。现在计划在2024纳税年度分阶段提高5000美元的起征点（2025纳税））
这份表格可以说是包罗万象，不属于其他1099类，不过它也确实有一些特定的用途，比如奖品和奖励收入等。
2020年，美国国税局重新引入了1099-NEC，企业和实体现在用它来报告支付给为他们工作但不是全职雇员的钱。换言之，如果您是自由职业者、自营职业者或从事兼职，您的客户应该在年初向您发送1099-NEC表格，而不是1099-MISC表格。
如果您以票面价值或到期赎回价值的折扣购买债券、票据或其他金融工具，您可能会收到1099-OID表格。通常，票据的到期日必须超过一年。
1099-B是经纪人发送给在一年中通过经纪公司出售证券（如股票或债券）的人的信息性文件。它概述了哪些证券被出售，并根据税收类型对其进行分类，以帮助投资者了解其资本利得或损失。
纳税申报人在填写纳税申报表（1040表格）时需要参考1099-B表格，以及投资者在纳税时通常需要处理的其他表格，如Schedule D和8949表格。